자녀에게 미국 배당 ETF 증여, 절차와 복리효과 그대로 이어받는 방법

안녕하세요. SCHD와 같은 미국 배당 ETF를 꾸준히 모아 복리 효과를 누리다가 자녀가 성년에 도달했을 때 증여를 통해 자산을 자연스럽게 물려줄 방법을 고민하고 계신 것 같습니다. 이번 글에서는 자녀에게 주식을 증여하는 것이 가능한지, 그 절차와 함께 증여 후에도 복리효과를 이어받는 방법에 대해 상세히 안내드리겠습니다.

---

1. SCHD와 같은 미국 배당 ETF 증여, 가능한가요?

SCHD와 같은 미국 주식이나 ETF는 물론 한국 주식도 부모가 자녀에게 증여하는 것이 가능합니다. 세법상 자녀에게 주식을 증여하는 경우, 10년간 증여세 면제 한도가 적용됩니다.

• 비과세 한도: 성인 자녀의 경우 10년간 최대 5,000만 원까지 증여세가 면제됩니다.
  
  미성년 자녀라면 10년간 최대 2,000만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
• 초과 증여 시: 만약 증여한 자산의 가액이 비과세 한도를 초과하는 경우, 초과 금액에 대해 증여세가 부과됩니다. 증여세율은 초과액에 따라 10~50%로 점진적으로 증가합니다.

귀하의 경우, 자녀가 20세 성인이 되었기에 5,000만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있으며, 증여 시점의 SCHD 평가 금액을 기준으로 이 혜택이 산정됩니다.

---

2. 자녀에게 주식 증여 절차

자녀에게 주식을 증여하기 위해선 몇 가지 절차를 거쳐야 합니다. 다음은 단계별 안내입니다.

① 증여 계약

• 증여 의사 확정: 부모와 자녀가 주식을 증여 또는 수증하는 데 동의해야 합니다.
• 문서화(권장): 증여 계약서를 작성해주시면 세무 신고 시 추가 증거 자료로 사용할 수 있습니다.

② 계좌 개설 및 이전

자녀에게 주식을 증여하려면, 자녀 명의의 증권 계좌가 필요합니다. 다음 절차를 따르세요:

1. 증권 계좌 개설: 증여받는 자녀 명의로 동일한 증권사(예: 미래에셋, 대신증권 등)에 계좌를 개설하세요.
2. 이전 신청: 부모의 계좌가 있는 증권사에서 주식 이전 신청서를 작성합니다. SCHD와 같은 미국 주식의 경우, 증권사의 해외 주식이전 규정에 따라야 하므로 문의 후 절차를 따르세요.

③ 증여 신고

• 증여 신고는 증여 다음 해 3월 31일까지 관할 세무서에 진행해야 합니다.
• 신고 시 제출해야 할 서류:
  • 증여세 신고서
  • 증여자(부모)와 수증자(자녀)의 계좌 거래 내역서
  • 주식 증여 계약서 (필수는 아님)

④ 증여세 납부(초과 시)

비과세 한도를 초과한 가액이 있을 경우에는, 증여세를 신고 및 납부해야 합니다.
납부 시에는 신고 기한 내에 카드, 현금, 납부 전용 계좌 이체를 통해 처리 가능합니다.

---

3. 복리효과, 자녀도 이어받을 수 있을까?

SCHD는 배당 재투자 및 시간이 지남에 따라 복리 효과를 극대화할 수 있다는 장점이 있습니다. 자녀가 증여받은 이후에도 부모가 만들어놓은 복리 효과를 이어받을 수 있는지, 이를 리셋되지 않게 하는 방법을 살펴보겠습니다.

① 복리효과는 리셋되지 않습니다

SCHD와 같은 ETF를 자녀가 증여받아도 이미 발생한 복리 효과는 사라지지 않습니다. 그 이유는 다음과 같습니다:

• 원금과 수익이 함께 증여됨: 주식 증여는 단순히 주식을 다른 계좌로 이동시키는 작업일 뿐, 보유 기간이나 투자 내역이 소멸하지 않습니다.
• 자녀 명의로 연속 운용: 자녀 계좌로 옮겨진 SCHD는 증여 이후에도 동일한 방식으로 배당 재투자를 통해 복리 효과가 이어질 수 있습니다.

즉, 증여를 통해 부모가 만들어놓은 복리의 힘을 그대로 자녀가 누릴 수 있습니다. 단, 운용 방식(배당 재투자 여부 등)을 자녀가 변경하지 않도록 주의하는 것이 중요합니다.

② 증여 이후 배당금 관리

자녀가 SCHD를 증여받은 이후에도 배당금이 계속 지급됩니다. 이를 자녀가 꾸준히 관리하는 것이 복리 효과를 극대화하는 비결입니다.

• 배당금을 분리하지 말고, 자동으로 ETF에 재투자하도록 계좌 설정을 유지하세요.
• 미국 주식의 경우 15% 배당소득세가 원천징수되지만, 남은 금액은 정상적으로 재투자됩니다.

---

4. 미국 주식 증여 시 주의할 점

SCHD와 같은 해외 주식을 증여하는 경우에는 국내 주식과는 다소 다른 점들을 고려해야 합니다.

① 환율 영향

증여 당시 자산의 가치는 주가뿐 아니라 환율에 영향을 받습니다. 달러 기준의 ETF 증여가 이루어지므로, 적절한 환율 시점을 고려해 증여를 진행하시면 더 유리할 수 있습니다.

② 양도세 문제

미국 주식을 증여받는 경우 자녀가 추후 해당 주식을 매도할 때 양도소득세가 발생할 수 있습니다.

• 양도차익에 대해 22% (양도세 20% + 지방세 2%)가 부과됩니다.
• 증여가 이루어진 현 시점의 평가 금액이 기준 자산 가격이 됩니다. 따라서, 자녀가 이후 매도할 시 양도소득세가 적용되는 기준점은 증여 당시 가격입니다.

③ 배당소득세

미국 배당 ETF의 경우 배당 지급 시 미국 내 원천징수세 15%가 적용됩니다. 이는 부모와 자녀 동일하게 적용되므로, 세율 측면에서의 차이는 없습니다.

---

5. 증여 전략과 추가 팁

성공적인 증여와 자산 승계를 위해 다음과 같은 전략을 참고하시기 바랍니다.

• 1인당 비과세 한도를 최대한 활용: 부모가 각자 증여자 역할을 하면, 자녀 1명당 **10억 원(5,000만 원 × 2명)**까지 비과세 증여가 가능합니다.
• 정기적인 증여 방식: 한 번에 큰 금액을 증여하는 대신, 자녀가 성인이 되기 전 꾸준히 나눠서 증여하는 방법도 고려해 보세요.
• 장기적 시각 유지: 자녀에게 자산을 승계한 이후에는 배당 재투자 및 장기 운용의 중요성을 교육하는 것도 필요합니다.

---

6. 결론: 지혜로운 자산 승계의 첫 걸음

SCHD와 같은 미국 배당 ETF는 장기적인 투자 효율성과 복리 효과를 극대화할 수 있는 상품으로, 자녀에게 증여하는 좋은 선택지 중 하나입니다. 증여 과정과 절차를 명확히 이해하고, 세금을 효율적으로 관리하며, 자녀가 투자 원칙을 유지하도록 독려한다면 성공적인 자산 승계가 가능할 것입니다.

---

참고 자료

• 삼성증권 증여 서비스: https://www.samsungpop.com
• 국세청 세금 안내: https://www.nts.go.kr
• 한국거래소(KRX)의 해외 주식 증여 정보 제공